Как платить налог для самозанятых: расставляем все точки над «i»

Налог для самозанятых

Если вы решили перейти к оплате своих налогов на профессиональный доход по системе для самозанятых, то эта статья для вас. Ранее мы уже рассказывали, при каких условиях можно воспользоваться этим налоговым режимом в материале «Самозанятость: что это…». Если вы еще не совсем разбираетесь в том, зачем такой налог был создан, кому он подходит, а также его плюсы и минусы, то начните изучение темы с предыдущего материала. Ну а если вы уже в курсе, то далее в тексте вы найдете всю необходимую информацию для оплаты НПД (налог на профессиональный доход).

Какую ставку предусматривает налог для самозанятых

Согласно разработанному налоговому режиму есть только 2 варианта ставки для оплаты налога со своих доходов – это 4% и 6%. В зависимости от кого вы получаете свой доход, эта ставка и будет разниться, где:

  • 4% — от физических лиц.
  • 6% — от юридических лиц (ИП, ООО и другие организации).

Ставка будет рассчитываться для каждого платежа по-отдельности. Для этого при формировании чека на оплату ваших услуг, вы должны указать, от какого лица будет происходить оплата – юридического или физического.

Дополнительные платежи в режиме налогообложения НПД отсутствуют. Вы платите только процент с ваших доходов. Если денежных поступлений за отчетный период не было, то платить ничего не нужно. Никаких обязательных страховых отчислений делать тоже не нужно – их можно оплачивать в добровольном порядке. Это правило касается как физических лиц, так и ИП. При этом ставка НПД уже включает обязательное медицинское страхование, что не ограничивает вас в получении медицинской помощи бесплатно.

Однако самозанятые не оплачивают и налог на доход физического лица (НДФЛ), что лишает возможности получить возврат подоходного налога с покупки недвижимости, за обучение и так далее.

Хорошая новость для самозанятых: налоговые ставки в течение всего срока пилотного режима, а это до конца 2028 года, не изменятся.

Налог для самозанятых отчетность
Отчетность в приложении «Мой налог»

Как оформлять поступающие платежи

Чтобы упростить отчетность по своим профессионльным доходам, ФНС разработало специальное приложение, которое можно использовать на смартфоне, на планшете или в онлайн-кабинете в браузере стационарного компьютера. Для начала работы вам нужно зарегистрироваться в системе «Мой налог». О том, как пройти регистрацию мы уже рассказывали в статье «Как оформить самозанятость…».

Итак, вы прошли регистрацию, и система зарегистрировала вас как самозанятого гражданина. Далее все операции по начислению налога, расчета льготного вычета, а также контроль над общей годовой суммой доходов будут проходить в системе автоматически. Нужно только своевременно создавать чеки по каждому полученному доходу. Никакой контрольно-кассовой техники (ККТ) вам дополнительно покупать не нужно. Чек, сформированный в системе «Мой налог», будет подтверждением сделки с вашим клиентом.

Как оформить платеж:

  • Откройте приложение на своем гаджете или зайдите в личный кабинет с десктопа.
  • Сформируйте чек, указав плательщика, полную сумму поступлений, а также наименование услуги. Назначение платежа можно описать в свободной форме, главное, чтобы оно реально отражало оказанную услугу. Сумму платежа также нужно указывать в полном объеме, не вычитая из нее расходы на оказание услуги.
  • Отправьте чек своему клиенту по электронной почте или распечатайте его на принтере.

В приложении вы можете в любое время узнать сумму начисленного на доход налога, а оплатить его нужно будет до 25 числа следующего месяца.

Система «Мой налог» полностью автоматизирует взаимоотношения Налоговой службы и плательщика налога. Она заменяет кассу, не требует дополнительной отчетности и заполнения деклараций. К тому же через нее вы сможете получить нужную справку о доходах, узнать о налоговых отчислениях и сроках их уплаты.

Налог для самозанятых оформление платежа
Формирование чека в приложении «Мой налог»

Как оплачивать налог

Сумма налога, который нужно оплатить, формируется сразу после выставления счета. В течение месяца вы можете отслеживать все необходимые цифры, а также статистику. По окончании отчетного месяца приложение начислит налог, о чем предупредит вас в личном сообщении не позднее 12 числа следующего месяца. Оплатить налог нужно до 25 числа месяца, следующего за отчетным. В противном случае сумма превратится в задолженность к которой прибавится пеня.

Закрыть оплату налога можно сразу в полном объеме, или же разбить на части. Главное, чтобы уплата прошла не позднее 25 числа. Провести платеж можно картой, мобильным электронным кошельком (например, Apple Pay) или по квитанции. Для этого зайдите в приложение «Мой налог», выберите опцию «Оплата налога», а в ней укажите предпочитаемый вариант оплаты.

Самый удобный способ – привязка банковской карты к приложению. Перевод денег будет осуществляться в один клик, без регулярного ввода дополнительной информации о карте. Также можно подключить услугу «Автоплатеж», которая будет автоматически перечислять ваши налоги в ФНС.

Налог для самозанятых оплата
Оплата налога в приложении «Мой налог»

Налоговые вычеты, бонусы и льготы в программе НПД

Налог на профессиональный доход разрабатывался как льготный режим налогообложения, упрощающий отчетность перед инспекцией. Никаких дополнительных льгот и бонусов он не предусматривает. Однако, на начальном этапе использования налогообложения для самозанятых будет предоставлен вычет в размере 10 000 рублей. Эта сумма автоматически будет покрывать 1% отчислений по физлицам и 2% по юрлицам, пока полностью не израсходуется. То есть по факту вы будете платить ставки 3% и 4%, вместо 4% и 6%. Такой вычет предоставляется только один раз. Если вы прекратите на какой-то период использовать этот режим налогообложения, а потом заново зарегистрируетесь в системе, новый вычет вам не будет зачислен.

Налог для самозанятых и пенсия

Как оплачивается пенсионное, медицинское и социальное страхование

Льготный режим налогообложения на профессиональный доход освобождает самозанятых от уплаты страховых взносов в Пенсионный Фонд и в Фонд Социального Страхования. Однако он включает медицинское страхование. То есть медицинскую помощь вы сможете получать бесплатно, но пенсионного стажа, а также социальных пособий по временной утрате трудоспособности вы будете лишены. Это касается, в том числе и самозанятых с ИП.

Оба страховых отчисления являются добровольными, и если вы хотите защитить себя и свое будущее, то можете самостоятельно стать на учет в эти организации и вносить ежегодные платежи.

Федеральная налоговая служба постаралась сделать новый режим для самозанятых максимально простым и понятным. Ставки по отчислениям с дохода действительно низкие. Немного кусаются страховые платежи, особенно потому, что они должны быть уплачены единовременно. Но при серьезном подходе к своему делу, вы поймете, что в налоге для самозанятых больше плюсов, чем минусов.

Рейтинг
( 8 оценок, среднее 5 из 5 )
Поделиться
Финансовый ликбез
Добавить комментарий